Welfare Manager per PMI

Presentazione del corso

Il corso è costruito per formare figure capaci non soltanto di conoscere il welfare aziendale, ma di realizzarlo concretamente: dall’analisi dei bisogni alla redazione del regolamento, dalla costruzione del premio di risultato alla gestione della piattaforma, fino agli adempimenti fiscali, contributivi e documentali.

Destinatari
responsabili e addetti HR, amministrazione del personale, consulenti del lavoro, commercialisti, responsabili delle relazioni sindacali, imprenditori, dirigenti e professionisti chiamati a progettare o gestire piani di welfare nelle PMI.

Obiettivi del Corso
Al termine del percorso i partecipanti saranno in grado di:

• distinguere welfare aziendale, fringe benefit, flexible benefit e premi di risultato;
• conoscere le principali disposizioni dell’articolo 51 del TUIR;
• individuare correttamente beneficiari e categorie omogenee di lavoratori;
• scegliere tra piano volontario, regolamento aziendale, contratto aziendale o territoriale;
• progettare un premio di risultato realmente incrementale;
• disciplinare la conversione del premio in welfare;
• predisporre regolamenti, accordi, comunicazioni e procedure;
• selezionare prestazioni, fornitori e piattaforme;
• gestire fiscalmente e amministrativamente il piano;
• controllare documentazione, rimborsi, cedolini, CU e flussi contabili;
• integrare welfare aziendale e welfare territoriale;
• misurare utilizzo, gradimento, impatto e sostenibilità economica del piano.

Programma didattico - 30 ore

Modulo 1: Evoluzione e modelli del welfare

• Che cosa si intende per welfare.
• Welfare pubblico, contrattuale, bilaterale, territoriale e aziendale.
• Differenze tra:
• retribuzione;
• premio;
• benefit;
• fringe benefit;
• flexible benefit;
• servizi di welfare;
• misure di conciliazione.
• Perché il welfare è particolarmente importante per le PMI.
• Welfare come leva di:
• attrazione e fidelizzazione;
• riduzione del turnover;
• contrasto all’assenteismo;
• benessere organizzativo;
• produttività;
• inclusione;
• conciliazione vita-lavoro.
• Funzioni e responsabilità del Welfare Manager.
• Rapporti con direzione, HR, consulente del lavoro, payroll, organizzazioni sindacali, provider e lavoratori.
• Il welfare nel sistema ESG, nella responsabilità sociale e nella parità di genere.
• Collegamenti con UNI/PdR 125:2022 e sistemi di conciliazione vita-lavoro.

Modulo 2: Analisi dei bisogni e costruzione della strategia

• Il welfare non è un catalogo di benefit: partire dai bisogni.
• Analisi della popolazione aziendale:
• età;
• genere;
• composizione familiare;
• sede di lavoro;
• mansioni;
• turnazione;
• presenza di caregiver;
• disabilità;
• fragilità;
• distanza casa-lavoro.
• Analisi dei dati HR:
• assenze;
• turnover;
• richieste di part-time;
• permessi;
• dimissioni;
• difficoltà di reclutamento.
• Strumenti di rilevazione:
• questionario;
• focus group;
• interviste;
• sportello di ascolto;
• analisi documentale.
• Privacy e minimizzazione dei dati.
• Segmentazione dei bisogni senza discriminazioni.
• Individuazione delle priorità.
• Definizione del budget.
• Piano annuale e piano pluriennale.
• Valutazione di fattibilità per le micro e piccole imprese.

Modulo 3: La disciplina fiscale del welfare: l’articolo 51 del TUIR

• Principio di onnicomprensività del reddito di lavoro dipendente.
• Deroghe ed esclusioni previste dall’articolo 51 del TUIR.
• Lettura operativa dei commi 2, 3 e 4.
• Opere e servizi con finalità:
• educativa;
• ricreativa;
• sociale;
• sanitaria;
• religiosa.
• Servizi di educazione e istruzione.
• Asili nido, scuole, centri estivi e invernali.
• Ludoteche e servizi integrativi.
• Assistenza a familiari anziani o non autosufficienti.
• Previdenza complementare.
• Assistenza sanitaria integrativa.
• Trasporto collettivo e trasporto pubblico.
• Mensa, buoni pasto e servizi sostitutivi.
• Beni e servizi in natura.
• Fringe benefit e relativi limiti.
• Prestazioni utilizzabili direttamente, tramite voucher o rimborso.
• Familiari beneficiari: condizioni e criticità.
• Differenze tra rimborso, erogazione diretta e documento di legittimazione.
• Divieto di monetizzazione.
• Principio di non fungibilità con la normale retribuzione.
• Rischi di riqualificazione fiscale e contributiva.

Modulo 4: Come istituire un piano di welfare aziendale

• Le diverse fonti del piano:
• CCNL;
• contratto collettivo aziendale;
• contratto territoriale;
• regolamento aziendale;
• atto unilaterale;
• liberalità.
• Differenza tra welfare obbligatorio e welfare volontario.
• Effetti della fonte istitutiva sulla deducibilità del costo.
• Generalità dei dipendenti e categorie omogenee.
• Come costruire una categoria legittima.
• Categorie vietate o fiscalmente rischiose.
• Differenziazione dei budget:
• criteri ammissibili;
• rischi discriminatori;
• collegamento con l’inquadramento o con condizioni oggettive.
• Welfare premiale e rischio di sostituzione della retribuzione.
• Struttura del regolamento aziendale:
• finalità;
• destinatari;
• budget;
• decorrenza e durata;
• prestazioni;
• modalità di utilizzo;
• documentazione;
• residui;
• controlli;
• privacy;
• modifiche e cessazione.
• Coordinamento con il CCNL applicato.
• Informazione e coinvolgimento delle rappresentanze sindacali.
• Comunicazione ai lavoratori.

Modulo 5: Premi di risultato: requisiti e contrattazione

• Differenza tra premio di risultato e premio individuale o discrezionale.
• Normativa sui premi di risultato.
• Contrattazione collettiva di secondo livello.
• Accordo aziendale e accordo territoriale.
• Quando una PMI priva di rappresentanza sindacale può utilizzare un accordo territoriale.
• Requisiti per l’applicazione del regime agevolato.
• Lavoratori interessati e limiti reddituali.
• Importo massimo agevolabile.
• Indicatori di:
• produttività;
• redditività;
• qualità;
• efficienza;
• innovazione.
• Carattere incrementale del risultato.
• Periodo congruo di misurazione.
• Individuazione del valore iniziale e del valore obiettivo.
• Indicatori alternativi e concorrenti.
• Indicatori aziendali, di reparto e di gruppo.
• Differenza tra maturazione del premio ed erogazione.
• Data di sottoscrizione dell’accordo.
• Divieto di fissare obiettivi già raggiunti.
• Coinvolgimento paritetico dei lavoratori.
• Trattamento fiscale e contributivo del premio monetario.
• Errori che fanno perdere l’agevolazione.

Modulo 6: Conversione del premio di risultato in welfare

• Facoltà del lavoratore di convertire il premio.
• Necessità della previsione nel contratto.
• Conversione totale o parziale.
• Premio monetario, premio convertito e welfare “on top”: differenze.
• Tempi e modalità di esercizio dell’opzione.
• Informazione preventiva al lavoratore.
• Raccolta, tracciabilità e conservazione della scelta.
• Irrevocabilità o modificabilità dell’opzione.
• Mancata scelta del lavoratore.
• Destinazione alla previdenza complementare.
• Destinazione all’assistenza sanitaria.
• Prestazioni sostitutive e non sostitutive.
• Effetti fiscali e contributivi della conversione.
• Gestione delle somme non utilizzate.
• Cessazione del rapporto di lavoro.
• Incapienza del credito welfare.
• Coordinamento con la piattaforma.
• Indicazioni dell’Agenzia delle Entrate e principali orientamenti interpretativi.
• La recente prassi sul rapporto tra premio di risultato e benefit aziendali.

Modulo 7: Adempimenti, payroll e controlli documentali

• Redazione e sottoscrizione dell’accordo.
• Deposito telematico del contratto collettivo.
• Compilazione della dichiarazione di conformità.
• Termini e procedura di deposito.
• Il Ministero del Lavoro ricorda che le agevolazioni collegate ai contratti collettivi sono subordinate al deposito telematico; la procedura richiede il caricamento del contratto e l’indicazione dell’agevolazione richiesta. Ministero del Lavoro – Deposito telematico dei contratti
• Documenti da conservare:
• contratto;
• regolamento;
• verbali;
• prospetti di calcolo;
• dichiarazioni;
• opzioni dei dipendenti;
• fatture;
• ricevute;
• attestazioni;
• report del provider.
• Controllo dei giustificativi di spesa.
• Intestazione e contenuto dei documenti.
• Gestione dei rimborsi.
• Contabilizzazione del costo.
• Gestione nel cedolino.
• Certificazione Unica e flussi informativi.
• Conguagli fiscali e contributivi.
• Superamento dei limiti di esenzione.
• Gestione dei fringe benefit.
• Restituzioni, annullamenti e rettifiche.
• Ruolo del datore di lavoro quale sostituto d’imposta.
• Audit interno del piano.
• Controlli dell’Agenzia delle Entrate e degli enti previdenziali.
• Check-list annuale degli adempimenti.

Modulo 8: Gestione operativa del piano e piattaforme di welfare

• Gestione interna o affidamento a un provider.
• Quando serve una piattaforma e quando è possibile evitarla.
• Analisi dei costi per le PMI.
• Criteri di scelta del provider:
• ampiezza del catalogo;
• fornitori locali;
• semplicità di utilizzo;
• assistenza;
• reportistica;
• interoperabilità con il payroll;
• sicurezza;
• trattamento dei dati.
• Contratto con il provider.
• Ruoli privacy: titolare, responsabile e soggetti autorizzati.
• Voucher nominativi.
• Divieto di monetizzazione e di cessione.
• Rimborsi tramite piattaforma.
• Controllo dei documenti.
• Gestione dei residui a fine anno.
• Assistenza ai dipendenti con minori competenze digitali.
• Inclusione dei lavoratori fuori sede, part-time, a termine e in congedo.
• Piano di comunicazione:
• lancio;
• guida pratica;
• FAQ;
• webinar;
• sportello welfare;
• campagne periodiche.
• Perché molti dipendenti non utilizzano il credito welfare.
• Come aumentare consapevolezza e tasso di utilizzo.

Modulo 9: Welfare territoriale e reti per le PMI

• Perché la singola PMI può non avere dimensioni sufficienti.
• Welfare aziendale territoriale e welfare di comunità.
• Contrattazione territoriale.
• Reti d’impresa e aggregazioni tra aziende.
• Ruolo di:
• associazioni datoriali;
• enti bilaterali;
• Comuni e ambiti sociali;
• Regioni;
• cooperative sociali;
• Terzo settore;
• società di mutuo soccorso;
• fondi sanitari;
• casse di assistenza.
• Costruzione di un catalogo locale.
• Convenzioni con servizi educativi, sanitari, assistenziali e di trasporto.
• Welfare e aree interne.
• Mobilità casa-lavoro.
• Servizi per caregiver, anziani e persone non autosufficienti.
• Banca del tempo, banca delle ore e servizi di prossimità.
• Integrazione tra risorse aziendali e servizi pubblici.
• Accesso delle PMI ai servizi senza piattaforme eccessivamente costose.
• Governance della rete territoriale.
• Controllo della qualità dei fornitori.
• Rischi fiscali nelle convenzioni territoriali.
• Costruzione di un “paniere territoriale” replicabile.

Modulo 10: Progettazione completa, monitoraggio e valutazione

• Fasi del progetto:
• mandato della direzione;
• analisi organizzativa;
• analisi dei bisogni;
• definizione degli obiettivi;
• scelta della fonte istitutiva;
• determinazione del budget;
• selezione delle prestazioni;
• predisposizione dei documenti;
• affidamento ai fornitori;
• comunicazione e avvio;
• monitoraggio;
• revisione.
• Definizione dei KPI:
• adesione;
• utilizzo del credito;
• tipologia di prestazioni;
• gradimento;
• assenteismo;
• turnover;
• retention;
• clima;
• produttività;
• impatto sociale.
• Calcolo del costo complessivo.
• Analisi costi-benefici.
• Valore percepito dal dipendente.
• Report periodico alla direzione.
• Report alle rappresentanze sindacali.
• Riesame annuale.
• Gestione dei reclami.
• Aggiornamento normativo.
• Codice etico del Welfare Manager.
• Confini della responsabilità professionale.