Programma Didattico

FASE 1 CORSO DI CONTABILITÀ GENERALE

Introduzione alla contabilità e nascita dell’impresa

• Cos’è la contabilità generale e a cosa serve
• Impresa e azienda: definizioni e tipi giuridici
• La costituzione dell’impresa: individuale e societaria
• I conferimenti iniziali e la loro registrazione
• Introduzione al concetto di patrimonio e gestione

Patrimonio e metodo della partita doppia

• Attivo, passivo, patrimonio netto
• Le variazioni economiche e finanziarie
• Il metodo della partita doppia: concetti base
• Struttura del conto: dare e avere
• Esercizi guidati con scritture iniziali

Conti e piano dei conti

• Come si leggono e si compilano i conti
• Il piano dei conti: struttura e logica
• Analisi e classificazione delle operazioni
• Prime registrazioni contabili di gestione ordinaria

Documenti contabili e registrazioni base

• Documenti commerciali: fattura, ricevuta, scontrino
• Registrazioni di acquisti, vendite, incassi e pagamenti
• Cassa, banca, clienti e fornitori
• Esercizi pratici e simulazioni

Introduzione all’IVA

• Cos’è l’IVA e come funziona
• Operazioni imponibili, esenti, escluse
• Aliquote IVA e registrazione di fatture
• IVA a debito e a credito

Registrazioni IVA e libri obbligatori

• Registri IVA: acquisti, vendite e corrispettivi
• Modalità di registrazione e tempistiche
• Scritture contabili collegate
• Esercizi pratici su registri e contabilità

La liquidazione IVA

• Liquidazione periodica IVA: mensile e trimestrale
• Calcolo del saldo IVA e scrittura contabile
• Versamento IVA e modelli F24
• Simulazioni pratiche di liquidazione

I principali fatti di gestione

• Operazioni ricorrenti: acquisti, vendite, incassi e pagamenti
• Gestione della cassa e della banca
• Spese generali e stipendi
• Scritture contabili complete

Contabilità clienti e fornitori

• Contabilità analitica clienti/fornitori
• Scadenziari, solleciti e partite aperte
• Registrazioni e gestione crediti/debiti
• Casi pratici

Le scritture contabili obbligatorie

• Libro giornale, mastro, registri IVA
• Obblighi civilistici e fiscali
• Modalità di tenuta cartacea e digitale
• Simulazione di compilazione

Simulazione operativa e ripasso

• Registrazioni complete di un mese di attività
• Analisi cronologica dei fatti di gestione
• Riconciliazioni semplici
• Ripasso guidato

Laboratorio pratico

• Esercizi su casi aziendali simulati
• Utilizzo di software o modelli Excel per le registrazioni
• Discussione collettiva degli errori comuni

Verifica finale e chiusura corso

• Esame Finale teorico e pratico
• Successiva Consegna attestati e Pubblicazione graduatoria

FASE 2 CORSO AVANZATO DI CONTABILITÀ

MODULO 1 – Scritture contabili di fine esercizio

Ripasso ragionato e contabilità in ambito professionale

• Riepilogo concetti fondamentali del corso base
• Struttura e funzionamento del piano dei conti professionale
• Analisi di operazioni complesse: movimenti incrociati e pluridimensionali
• Esercitazioni guidate su operazioni miste

Ratei e risconti attivi/passivi

• Definizione e finalità
• Scritture di assestamento per competenza economica
• Esempi su affitti, assicurazioni, interessi
• Registrazioni e casi pratici

Rimanenze e fatture da ricevere/emesse

• Rilevazione delle rimanenze finali: criteri civilistici e fiscali
• Scritture relative a fatture da ricevere e da emettere
• Contabilizzazione di rimanenze di merci, materie prime, prodotti finiti
• Casi pratici con simulazioni d’inventario

Rettifiche e integrazioni

• Risconti pluriannuali e rateizzazioni
• Abbuoni, sopravvenienze e insussistenze
• Svalutazione crediti (fondo svalutazione crediti)
• Scritture di rettifica IRAP/IRES/IVA

Scritture di chiusura e riapertura

• Chiusura conti economici e patrimoniali
• Determinazione e registrazione del risultato d’esercizio
• Riapertura conti nell’esercizio successivo
• Esercitazione pratica completa

MODULO 2 – Ammortamenti e cespiti

Acquisto e registrazione dei beni strumentali

• Classificazione civilistica e fiscale
• Acquisto di beni materiali e immateriali
• Scritture contabili d'acquisto e inserimento nel registro cespiti
• Inizio ammortamento e regole di imputazione

Calcolo e contabilizzazione ammortamenti

• Ammortamento civilistico vs fiscale
• Quote ordinarie, anticipate e ridotte
• Scritture contabili e aggiornamento cespiti
• Cenni su leasing, comodato, beni a uso promiscuo

Dismissione, vendita e rottamazione dei cespiti

• Calcolo valore residuo e plus/minusvalenze
• Scritture di eliminazione dal patrimonio
• Esempi su vendita di beni ammortizzabili
• Esercitazione pratica

MODULO 3 – Bilancio d’esercizio

Struttura del bilancio civilistico

• Stato patrimoniale: schema e logica
• Conto economico: classificazione costi e ricavi
• Bilancio in forma ordinaria e abbreviata
• Analisi dei documenti obbligatori

Principi contabili OIC

• Introduzione agli OIC e differenze con IFRS
• OIC rilevanti: OIC 12, 13, 16, 18, 19, 21, 23
• Impatti sulla redazione del bilancio
• Esempi pratici di applicazione

Costruzione del bilancio da scritture contabili

• Chiusura contabile e predisposizione situazioni contabili
• Classificazione e riclassificazione delle voci
• Preparazione dei prospetti
• Analisi degli scostamenti rispetto all’esercizio precedente

Nota integrativa e relazioni

• Funzione della nota integrativa
• Contenuti obbligatori
• Relazione sulla gestione: obiettivi e struttura
• Adempimenti di deposito presso il Registro Imprese

MODULO 4 – Fatti di gestione e operazioni complesse

Ciclo attivo: vendite, incassi, gestione crediti

• Documenti e scritture del ciclo attivo
• Gestione degli insoluti e interessi di mora
• Crediti verso clienti esteri: cambi e regolamenti
• Scritture di rettifica per crediti inesigibili

Ciclo passivo: fornitori, ordini, pagamenti

• Scritture collegate a ordini, arrivi merce, DDT e fatturazione
• Scadenziario passivo e gestione flussi di cassa
• Operazioni con fornitori esteri
• Ritenute d’acconto e relative scritture

Gestione del personale e stipendi

• Elementi della busta paga e contabilità del personale
• Contributi INPS/INAIL, TFR e ratei ferie
• Versamenti tramite F24
• Simulazione completa

Operazioni bancarie e finanziarie

• Scritture relative a mutui, finanziamenti, interessi passivi
• Anticipi su fatture, affidamenti e conti correnti
• Leasing e scritture correlate
• Analisi flussi finanziari

MODULO 5 – Società di persone e capitali

Società di persone: aspetti contabili

• Differenze con ditta individuale
• Costituzione S.s. e S.n.c.
• Conferimenti, gestione utili e perdite
• Rilevazioni contabili principali

Scritture tipiche società di persone

• Gestione fiscale e contabile dei soci
• Rilevazione compensi, anticipazioni e prelievi
• Esercitazioni guidate

Le società di capitali: caratteristiche principali

• Costituzione di S.r.l. e S.p.A.
• Quote di capitale, versamenti e sovrapprezzo azioni
• Scritture di avvio e gestione iniziale

Utili, riserve, perdite, aumento e riduzione capitale

• Ripartizione utili e riserve obbligatorie
• Copertura perdite e riduzione capitale
• Aumenti di capitale: conferimenti in denaro e natura
• Verbali societari e scritture contabili

Aspetti civilistici e contabili delle assemblee

• Verbali, delibere e modifiche statutarie
• Iscrizione delle delibere nei libri sociali
• Registrazione scritture relative

MODULO 6 – Imposte e fiscalità

Imposte dirette: IRPEF, IRES, IRAP

• Principi generali
• Calcolo dell’imponibile fiscale
• Variazioni in aumento/diminuzione
• Scritture contabili per imposte correnti e differite

IVA avanzata

• Operazioni non imponibili, esenti, reverse charge
• Fatturazione elettronica e conservazione
• Split payment, autofatture e note di variazione

Liquidazione IVA e adempimenti fiscali

• Liquidazioni mensili e trimestrali
• Scrittura contabile della liquidazione
• Compilazione F24 e registrazione
• Comunicazioni periodiche (LIPE, esterometro, ecc.)

Modelli fiscali principali

• F24: struttura e compilazione
• Certificazione Unica, modello 770 (cenni)
• Modello Redditi e dichiarazione IVA: introduzione

Adempimenti fiscali annuali

• Comunicazioni, invii telematici, registri
• Conservazione digitale dei documenti
• Sanzioni e ravvedimento operoso
• Software e strumenti telematici dell’Agenzia delle Entrate

MODULO 7 – Software gestionali e simulazione pratica

Introduzione ai software gestionali

• Interfaccia e logica di funzionamento
• Anagrafica clienti/fornitori, piano dei conti
• Importazione documenti e prima nota

Registrazioni contabili in gestionale

• Registrazioni ordinarie: acquisti, vendite, incassi
• Simulazione di ciclo attivo e passivo
• Scritture automatiche e manuali

IVA e adempimenti nel software

• Liquidazione IVA, registri, stampe
• Scadenziario e F24
• Esportazione per invii telematici

Bilancio e stampe finali

• Bilancio contabile e riclassificato
• Report fiscali e civilistici
• Chiusura contabile annuale

Esercitazione pratica completa

• Caso aziendale completo in ambiente simulato
• Dalla costituzione al bilancio
• Verifica dei movimenti e controlli

MODULO 8 – Verifica finale e conclusione

Progetto finale

• Progetto completo: gestione contabilità di un'impresa simulata
• Predisposizione di bilancio e dichiarazione IVA

Verifica finale e chiusura corso

• Esame Finale pratico e teorico
• Successiva Consegna Attestati e Pubblicazione graduatoria

MODULO EXCEL AVANZATO PER STUDI PROFESSIONALI

Funzioni di base e funzioni avanzate per l’ambito contabile

• riferimenti assoluti/relativi, formati numerici personalizzati
• Funzioni logiche: SE, SE.ERRORE, CONTA.SE, SOMMA.SE, SE.NI
• Intervalli dinamici e nomi di intervallo
• Esercitazione: tabella di gestione scadenze clienti con alert automatici

Ricerca dati e gestione anagrafiche con formule avanzate

• CERCA.VERT, XLOOKUP, INDICE + CONFRONTA
• Esempi applicati a gestione anagrafiche clienti/fornitori, abbinamento fatture/pagamenti, verifica incrociata estratti conto
• Esercitazione: incrocio dati da registri contabili

Tabelle pivot e analisi dei dati contabili

• Creazione e uso di tabelle pivot per vendite/acquisti, categorie IVA, centri di costo/ricavo
• Segmentazione, campi calcolati, layout personalizzati
• Esercitazione: report mensile da libro giornale simulato

Pulizia, validazione e preparazione dati da gestionale

• Pulizia dati (spazi, MAIUSC, testo in colonne, rimuovi duplicati)
• Validazione dati con elenchi a discesa, controlli logici
• Preparazione dataset per invii telematici o dichiarazioni
• Esercitazione: normalizzazione di un file Excel esportato da gestionale

Modelli pratici e automazioni base

• Creazione di modelli di lavoro: Registro IVA automatizzato, Mini-scadenziario F24, Maschera per caricamento prima nota
• Introduzione al registratore di macro per azioni ripetitive
• Esercitazione finale: costruzione guidata di un “foglio di lavoro per studio”

FASE 3 CORSO AVANZATO: ADEMPIMENTI FISCALI E DICHIARATIVI

Introduzione ai dichiarativi fiscali

• Panoramica sulle dichiarazioni fiscali (IRPEF, IRES, IVA, etc.)
• Obblighi e scadenze annuali per i contribuenti
• Differenze tra dichiarazioni dei redditi per persone fisiche, società di persone e società di capitali
• Esercitazione: preparazione di un calendario fiscale per uno studio

Dichiarazione IVA annuale e liquidazione IVA

• Struttura della dichiarazione IVA annuale (Modello IVA)
• Liquidazione IVA periodica e annuale: principi, calcolo, e registrazione
• Esercitazione pratica su liquidazione IVA trimestrale e annuale

Modello 730 e altri adempimenti fiscali per persone fisiche

• Struttura e compilazione del Modello 730
• Dichiarazione dei redditi e detrazioni per lavoro dipendente, pensionati e familiari a carico
• Esercitazione: compilazione di una bozza di Modello 730

Modello UNICO per persone fisiche e giuridiche

• Compilazione e gestione del Modello UNICO per persone fisiche e società di persone
• Calcolo delle imposte dirette (IRPEF, IRES, etc.)
• Esercitazione pratica sulla compilazione del Modello UNICO per una società di persone

Dichiarazione IRES per le società di capitali

• Struttura della dichiarazione IRES per le società di capitali (Modello Redditi Società di Capitali)
• Analisi delle deduzioni e detrazioni fiscali specifiche per le società
• Esercitazione: redazione di una dichiarazione IRES per una Srl

Liquidazione annuale delle imposte e versamenti

• Calcolo e liquidazione delle imposte annuali (IRES, IVA, IRAP)
• Adempimenti relativi ai versamenti annuali e alle dichiarazioni dei redditi
• Riconciliazione tra bilancio e dichiarazione fiscale
• Esercitazione: calcolo imposte per una società di capitali e relative scritture contabili

Adempimenti relativi alle imposte indirette

• Gestione delle imposte indirette (registrazioni e liquidazioni)
• Dichiarazione IMU e TASI, registrazioni e adempimenti periodici
• Gestione e dichiarazione delle ritenute d’acconto e IVA
• Esercitazione pratica sui modelli IMU, TASI e F24

Reportistica fiscale e conclusioni annuali

• Preparazione di report fiscali per lo studio: riassunti mensili e annuali
• Analisi delle principali scadenze fiscali dell’anno
• Compilazione dei report di sintesi per il cliente e la gestione dei pagamenti
• Esercitazione finale: creazione di un report annuale fiscale per un cliente aziendale